Cómo puede una persona no residente registrar una empresa en país de Singapur

Registrar una empresa en Singapur significa acceder a una de las economías más sólidas y tecnológicamente avanzadas de Asia. Aquellos no residentes interesados en expandir sus negocios más allá de su jurisdicción han mostrado una creciente preferencia por este país. La razón es evidente: en este centro financiero internacional, se fusionan una regulación transparente, una administración eficiente y la reputación de un centro financiero internacional reconocido por las principales clasificaciones de competitividad. El Gobierno de Singapur ha desarrollado de manera consciente y meticulosa una infraestructura proactiva para los empresarios extranjeros, en la que cada paso, desde el registro hasta la tributación, ha sido meticulosamente calibrado y es completamente predecible.

Este artículo analiza elementos cruciales que deben tener en cuenta las personas que desean abrir una empresa como no residentes en Singapur. La publicación abarca la elección de la forma de propiedad, la lista de sectores en demanda, el procedimiento paso a paso para el registro, los requisitos de documentación y los detalles de la apertura de una cuenta corporativa. Asimismo, se abordan aspectos relacionados con las licencias y los impuestos, incluyendo las tasas vigentes y las posibles exenciones para las nuevas empresas. Se presta especial atención a las obligaciones corporativas tras la constitución. El propósito es ofrecer al lector una panorámica integral de todos los aspectos legales y administrativos que se deben tener en cuenta para inscribir un negocio en Singapur, evitando riesgos superfluos y satisfaciendo las normativas vigentes.

Fundar una compañía en Singapur: Una decisión estratégica correcta para los solicitantes extranjeros

Los emprendedores y fundadores extranjeros que se enfocan en el crecimiento de su presencia en la región Asia-Pacífico, y también en el desarrollo sostenible, encuentran que registrar una compañía en Singapur es una opción lógica y bien considerada con un enfoque a largo plazo. Singapur es no solamente el centro financiero más importante de la región, sino también uno de los entornos jurídicos más seguros del mundo para la regulación empresarial. El gobierno está generando continuamente un ambiente de negocios donde los no residentes pueden sentirse tan seguros como los inversores locales.

Singapur se sitúa constantemente entre los tres países con mayor facilidad para hacer negocios a nivel mundial, según el Banco Mundial y el Informe de Competitividad Global. Esta clasificación no es casual: los procedimientos de registro, licencias, contabilidad fiscal e interacciones con el gobierno se han digitalizado. Por lo tanto, el registro de empresas en Singapur para extranjeros es totalmente posible a distancia, con regulaciones claras y un tiempo de procesamiento mínimo.

Uno de los factores clave es su ubicación geográfica. Como centro logístico y digital del Sudeste Asiático, el país ofrece acceso directo a los mercados de sus vecinos, que son China, Malasia, Indonesia, Vietnam y Tailandia. Esto convierte a Singapur en una plataforma ideal para establecer negocios en Asia sin necesidad de construir infraestructura en varios países. Además, los acuerdos de libre comercio y de doble imposición facilitan la circulación de bienes, servicios y capital.

Los no residentes que deseen establecer un negocio internacional en Singapur reciben un instrumento legal completo, reconocido por la mayoría de los bancos, bolsas, plataformas de negociación e instituciones financieras. Esto es especialmente importante para las empresas que planean expandirse, atraer inversiones o realizar operaciones transfronterizas.

Entre otras ventajas, merece la pena resaltar las siguientes:

• Constitución sencilla a través del portal ACRA.
• Sin requisitos de residencia para los fundadores.
• Se permite el 100 % de propiedad extranjera.
• Un sistema de cumplimiento normativo consolidado y protección de los derechos de los propietarios.
• Liquidaciones multidivisa y acceso al sector bancario global.

Para quienes estén considerando registrar una startup en Singapur, el gobierno ofrece regímenes fiscales preferenciales, registro acelerado, programas de subvenciones y apoyo a través de la plataforma Startup SG. Estas herramientas buscan atraer talento, tecnología e inversión, independientemente del país de origen del fundador.

Las ventajas de Singapur para los negocios van más allá de los beneficios económicos habituales. Es una jurisdicción con instituciones consolidadas, legislación predecible y un genuino apoyo gubernamental, donde los emprendedores no tienen que elegir entre control y flexibilidad. Aquí, es posible desarrollar un negocio global con precisión local.

Abrir una empresa en Singapur: nichos económicos y tendencias populares

La jurisdicción ofrece una amplia gama de opciones para quienes buscan establecer una empresa en Singapur y operar en un entorno internacional. Gracias a su desarrollada infraestructura, modernos servicios digitales y programas de apoyo gubernamental, el país se mantiene como uno de los principales centros de negocios de Asia. Esto es especialmente relevante para los emprendedores extranjeros que desean no solo establecer rápidamente una empresa en Singapur, sino también integrarse en los mercados globales.

En los últimos años, el sector de la tecnología digital ha atraído la mayor inversión extranjera. Se están implementando medidas de apoyo gubernamentales en este ámbito, incluyendo iniciativas de aceleración, incentivos fiscales para proyectos de investigación y desarrollo, y subvenciones específicas para el lanzamiento de empresas innovadoras. Esto crea las condiciones para establecer una empresa de TI en Singapur con costos iniciales mínimos y acceso inmediato a instrumentos financieros. Los productos basados ​​en modelos SaaS, IA, ciberseguridad, soluciones en la nube y analítica digital están demostrando una fuerte demanda por parte de clientes regionales e internacionales.

La concesión de licencias a empresas de criptomonedas en Singapur también es un área prometedora. Desde 2020, se rige por la Licencia Escalable MAS, centrada en los proveedores de servicios de activos digitales (DTP). Esto, combinado con procedimientos de cumplimiento claros y el reconocimiento de la jurisdicción por parte de actores internacionales, convierte a Singapur en un punto de entrada fiable al mercado de las criptomonedas.

En logística y comercio, especialmente en el ámbito transfronterizo, registrar una empresa en Singapur permite la integración en las cadenas de suministro globales. La ubicación geográfica del país, cerca de las principales rutas marítimas y aéreas del Sudeste Asiático, lo distingue de la mayoría de sus competidores regionales. Además, los acuerdos de libre comercio con más de 20 países proporcionan una base sólida para la expansión de las exportaciones e importaciones.

Si planea fundar una startup en Singapur, vale la pena considerar el comercio electrónico, los mercados y los modelos de plataforma. Las entidades gubernamentales promueven la expansión internacional de los productos digitales nacionales y financian continuamente el crecimiento del comercio electrónico. Los fundadores de otros países tienen la opción de hacer crecer sus operaciones sin necesidad de estar físicamente en el país, gracias a un sistema legal transparente y a la oportunidad de manejar un negocio totalmente en línea.

También es importante resaltar varios segmentos que, en este momento, presentan un crecimiento constante y son considerados como prioritarios:

Los sectores más demandadas por los fundadores de otros países:

• Tecnología financiera y finanzas integradas.
• Operaciones de exportación e importación de mercancías procedentes de Asia.
• Infraestructura y logística (incluido el arrendamiento de almacenes).
• Desarrollo de software.
• Servicios de criptomonedas y soluciones blockchain.
• Comercio electrónico y mercados B2B.
• Áreas ESG (tecnologías verdes, inversiones sostenibles).
• Plataformas médicas y educativas en línea.
• Servicios de consultoría y legales.
• Comercio transfronterizo.

Es importante recordar que los extranjeros pueden registrar una empresa en Singapur en prácticamente cualquier sector, con la excepción de ciertos sectores limitados (por ejemplo, defensa, medios de comunicación y juegos de azar). Sin embargo, conviene verificar los requisitos de licencia para cada sector. Estos pueden variar según el modelo operativo y el grado de regulación de la actividad específica.

Al desarrollar una estrategia de entrada al mercado, los inversores deben considerar no solo el potencial del mercado, sino también el nivel de apoyo administrativo. La disponibilidad de programas gubernamentales de apoyo, incluyendo subsidios y subvenciones otorgados por instituciones como EnterpriseSG, aumenta significativamente el atractivo de una jurisdicción para la inversión. Esto es especialmente relevante para empresas innovadoras y compañías enfocadas en la actividad económica internacional.

Determinación del estatus legal: cuáles son las estructuras jurídicas que se pueden elegir al formar una empresa en Singapur

Una de las tareas prioritarias antes de constituir una entidad legal en Singapur es elegir la estructura corporativa adecuada. La estructura organizativa de la empresa determina el nivel de responsabilidad personal de los propietarios, los requisitos tributarios, los permisos y las posibilidades de cooperación con instituciones financieras. La legislación singapurense permite la participación de extranjeros en prácticamente cualquier estructura organizativa y legal, excepto en los casos en que los requisitos de residencia estén expresamente especificados en la legislación pertinente.

La forma más popular sigue siendo la Sociedad de Responsabilidad Limitada Privada (Pte Ltd), equivalente a una sociedad de responsabilidad limitada. Permite la plena propiedad de personas físicas o jurídicas extranjeras, y la responsabilidad de los accionistas se limita al importe de sus aportaciones. Para registrar una Pte Ltd en Singapur, se necesita al menos un accionista, un director (que debe ser residente) y un secretario corporativo.

Para quienes planean abrir una sucursal en Singapur, el modelo de sucursal es ideal. Esta estructura no tiene identidad jurídica independiente de la matriz, lo que significa que toda la responsabilidad de sus obligaciones recae en esta. Si bien la sucursal debe designar un representante local, puede realizar actividades comerciales completas.

Si el objetivo es simplemente estudiar el mercado, es aceptable abrir una oficina de representación en Singapur. En este caso, se denomina Oficina de Representación, que no es una entidad legal ni está autorizada para realizar actividades comerciales. La oficina de representación solo puede realizar estudios de mercado, evaluar el entorno empresarial o establecer relaciones con socios locales.

En la tabla adjunta se presenta una comparación de los principales tipos de personas jurídicas para no residentes:

Independientemente de la forma jurídica elegida, el procedimiento para registrar una empresa en Singapur por parte de un no residente exige el cumplimiento de las obligaciones establecidas por la normativa. Estas incluyen proporcionar un domicilio oficial en el país, divulgar información sobre los beneficiarios finales y cumplir con la normativa de sustancia económica.

Al comparar una sucursal con una filial, generalmente se da preferencia a esta última opción. Esto se debe a la oportunidad de establecer un estatus fiscal autónomo, acceder a beneficios y celebrar contratos en nombre de una entidad legal local. Se recomienda a quienes planeen establecer una empresa privada en Singapur que primero aprueben la candidatura de un director local o firmen un contrato con un proveedor acreditado de servicios relevantes.

Cabe destacar también que pueden aplicarse exenciones fiscales durante los tres primeros años tras la constitución de la empresa, bajo el régimen de Exención Fiscal para Empresas Emergentes. Esto hace que establecer una empresa en Singapur sea especialmente ventajoso para nuevos proyectos que buscan establecer una estructura corporativa estable y con una fiscalidad optimizada.

Procedimiento para establecer una empresa en Singapur: una secuencia de acciones

La legislación de esta jurisdicción ofrece un procedimiento altamente estandarizado y simplificado para la creación de empresas. Incluso sin la presencia física de los fundadores, es posible constituir una empresa en Singapur en línea, siempre que se cumplan todos los requisitos de documentación. Esto resulta especialmente conveniente para emprendedores extranjeros que buscan entrar rápidamente en el mercado y comenzar sus operaciones.

Antes de iniciar el proceso de constitución de la empresa, debe reservar un nombre con antelación a través de la ACRA (Autoridad Reguladora Contable y Corporativa). En esta etapa, debe asegurarse de que el nombre elegido no duplique los nombres comerciales registrados ni infrinja las restricciones establecidas. Una vez aprobado el nombre, puede proceder con el registro de la empresa en Singapur a través de la plataforma digital BizFile+.

El proceso para los solicitantes que planean abrir una empresa en Singapur implica una serie de pasos secuenciales:

Paso 1. Aprobación preliminar del nombre.

La solicitud se envía a ACRA. Si se aprueba, la reserva tendrá una validez de 120 días naturales. El nombre presentado no debe contener lenguaje prohibido ni ser idéntico a ningún nombre registrado previamente.

Paso 2. Creación del expediente de registro.

La composición de los documentos necesarios depende de la condición jurídica del fundador, que puede ser una persona física o una organización registrada. Se solicitan datos sobre los miembros del consejo de administración, los propietarios de las acciones, el secretario corporativo y el lugar de registro oficial de la compañía.

Paso 3. Nombramiento de los funcionarios obligatorios.

Toda persona jurídica debe contar con al menos un director residente. También se requiere un secretario corporativo responsable del cumplimiento.

Paso 4. Presentación de información sobre las personas controladoras.

De acuerdo con la legislación vigente en materia de divulgación obligatoria, el solicitante debe notificar a la ACRA los beneficiarios finales (controladores registrables) e ingresar la información pertinente en el registro correspondiente.

Paso 5. Presentación de la solicitud de constitución.

El proceso se realiza a través del portal en línea BizFile+ y tarda un promedio de 1 a 3 días hábiles, siempre que toda la información sea correcta. Al finalizar, se emite un Número Único de Entidad (UEN), un identificador único de la empresa.

Paso 6. Obtención de los documentos de constitución.Se preparan el certificado de registro y los documentos constitutivos, como el acta de constitución y los estatutos. Estos documentos son necesarios tanto para la interacción con los bancos como para la obtención de permisos.

Cada paso se rige por la Ley de Sociedades y las regulaciones contra el blanqueo de capitales, que exigen no solo la presentación de la información de registro, sino también la verificación del cumplimiento de la normativa antifraude por parte del solicitante. Por lo tanto, el proceso de registro de empresas en Singapur es formalmente sencillo, pero requiere un alto grado de precisión legal.

Dependiendo del tipo de negocio, podría requerirse un registro posterior ante otras autoridades. Por ejemplo, si planea vender bienes exentos de IVA, deberá registrarse en el IRAS bajo el régimen del GST. Esto no forma parte del proceso obligatorio de registro de empresas en Singapur, pero es un paso necesario para muchos modelos de negocio.

Por lo general, el registro de una empresa en Singapur rara vez demora más de cinco días hábiles, a menos que se requiera una aprobación regulatoria adicional. Sin embargo, si hay directores o accionistas no residentes, podría requerirse una diligencia debida adicional, lo que podría afectar el plazo final.

Se recomienda a quienes deseen registrar una empresa en Singapur sin visitar el país en persona que contraten a un proveedor de servicios corporativos autorizado. Esto minimiza los errores legales y agiliza el proceso de trámites con ayuda por un representante de confianza.

Documentos para la constitución de empresas en Singapur: Requisitos para inversores extranjeros

Al prepararse para abrir una empresa, es importante tener en cuenta que la lista de documentos requeridos para no residentes varía según su estatus (persona física o jurídica) y la jurisdicción en la que estén registrados. Todo proceso de constitución de empresas en Singapur para participantes extranjeros exige el cumplimiento de requisitos más rigurosos relacionados con la presentación de información precisa y la verificación de su autenticidad.

Las personas jurídicas que actúan como fundadoras también proporcionan un perfil corporativo, estatutos, resolución constitutiva de una filial y documentos que confirman la autoridad del representante. Esta es una práctica habitual al constituir una persona jurídica en Singapur a través de una sociedad holding extranjera.

Documentos básicos necesarios para el registro:

• Pasaporte o documento de identidad de cada fundador.
• Comprobante de domicilio (válido por un máximo de 3 meses).
• Formulario firmado con información del beneficiario.
• Constitución de la empresa.
• Confirmación de la autoridad firmante (si la solicitud se presenta a través de un representante).

Due diligence en Singapur. Para quienes planean establecer una empresa en Singapur, es importante tener en cuenta que el regulador exige pasar por este procedimiento. Las autoridades competentes pueden solicitar documentación extensa, según el sector y la estructura de propiedad, incluyendo informes fiscales, extractos bancarios y escrituras de propiedad.

Para las personas jurídicas que actúen como fundadoras, se requiere un proceso de debida diligencia más exhaustivo, que revele la cadena de propiedad hasta el beneficiario final. También podría requerirse la traducción de todos los documentos al inglés, con un traductor certificado.

Si los participantes desean constituir una empresa en Singapur mediante un fideicomiso o fundación, la lista de documentos debe complementarse con contratos de gestión, extractos de registro e información sobre los administradores. Estos casos se evalúan individualmente y requieren asistencia legal.

Es importante comprender que las normas establecidas para fundadores extranjeros que establecen una empresa en Singapur no pretenden dificultar el acceso a la jurisdicción. El objetivo principal es garantizar el cumplimiento de los principios internacionales de información financiera y transparencia. Este enfoque fortalece la imagen de la empresa ante las entidades de crédito y facilita la tramitación acelerada de una cuenta corporativa tras completar los requisitos de registro.

Se recomienda encarecidamente a los solicitantes extranjeros que consideren establecer una empresa en Singapur que confirmen la lista actual de documentos requeridos y se aseguren de que puedan certificar adecuadamente con antelación. Esto ayudará a evitar la devolución de documentos y reducirá el riesgo de retrasos en la tramitación de la solicitud, especialmente si la empresa cuenta con varios no residentes.

Además, el proceso de constitución de una entidad legal en Singapur se realiza de forma remota a través de una plataforma digital. Sin embargo, es necesario preparar y conservar todos los documentos originales de constitución y de apoyo para trámites posteriores, desde la interacción con instituciones bancarias hasta la solicitud de permisos o el registro en las asociaciones pertinentes.

El procedimiento para abrir una cuenta corporativa en los bancos de Singapur

Una vez completados todos los trámites de registro, la organización debe iniciar el proceso de apertura de cuenta en un banco de Singapur. Sin una cuenta corporativa, es imposible liquidar cuentas con contrapartes, presentar declaraciones de impuestos ni realizar transacciones financieras. Para los no residentes, el procedimiento requiere mayor atención al detalle: los bancos abordan cada solicitud de forma individual, incluyendo una revisión completa de la estructura de propiedad y las fuentes de financiación.

En la práctica, puede abrir una cuenta corporativa en Singapur con un banco local o una institución financiera internacional con representación en la jurisdicción. Entre las principales entidades se encuentran DBS, OCBC, UOB, HSBC Singapur y Citibank. La elección depende de la moneda de la transacción, el sector empresarial y las preferencias del cliente en cuanto a la banca en línea.

Al solicitar una cuenta, un no residente debe determinar con antelación el formato de identificación. Algunos bancos aún exigen la presencia física de al menos un director, especialmente si la estructura de la empresa es opaca. Sin embargo, la mayoría de los bancos ahora permiten abrir cuentas empresariales en Singapur de forma remota, con documentos certificados y videoconferencia.

A diferencia de los casos estándar, los no residentes se someten a un proceso de verificación de varias etapas. Este se centra principalmente en el perfil KYC y las fuentes de financiación. Por lo tanto, el proceso de cumplimiento en un banco de Singapur puede tardar de 2 a 5 semanas, especialmente si la empresa es de reciente constitución y no tiene historial operativo.

El banco requerirá los siguientes documentos para la apertura exitosa de la cuenta:

• Documentos de constitución de la organización (UEN, Constitución).
• Comprobante de domicilio social en Singapur.
• Información sobre los beneficiarios finales.
• Documentos de identificación de todos los accionistas y directores.
• Comprobante del origen de los fondos (estados de cuenta, contratos).
• Plan de negocios que describa las actividades.
• CV del director o propietario.

Hay que saber que los bancos tienen derecho a solicitar información adicional sobre la empresa matriz extranjera o partes relacionadas si la estructura de propiedad es compleja. En este caso, la documentación para abrir una cuenta en Singapur debe presentarse en inglés y, en algunos casos, estar certificada ante notario.

Cabe destacar que la banca corporativa en Singapur se caracteriza por un alto grado de automatización, la capacidad de trabajar con múltiples divisas y el acceso a sistemas de pago globales. Muchas entidades de crédito ofrecen interfaces dedicadas para directores y contables, así como acceso a API para la integración con software corporativo.

En conclusión, conviene subrayar que la apertura de una cuenta bancaria en Singapur no es un procedimiento formal, sino una comprobación completa de la diligencia debida del cliente. Para superar con éxito esta etapa es necesario conocer los planteamientos internos del banco, realizar correctamente los trámites y llevar a cabo una preparación jurídica preliminar. Esto es especialmente cierto para los solicitantes extranjeros que no tienen historial de crédito en Singapur y entran en el mercado local por primera vez.

En lo que respecta a las licencias comerciales en Singapur, es preciso determinar cuándo se requiere un permiso específico

Incluso después de completar el registro de la empresa y abrir una cuenta bancaria corporativa, iniciar operaciones puede ser imposible sin obtener la aprobación regulatoria. En Singapur, se requiere una licencia comercial en muchos sectores, principalmente aquellos que requieren la protección del sector financiero, los datos personales, los intereses de los consumidores o el orden público.

El proceso de obtención de licencias está sujeto a la naturaleza específica del negocio en cuestión. Los organismos reguladores principales incluyen a la Autoridad Monetaria de Singapur (MAS), la Autoridad de Desarrollo de Medios de Infocomunicación (IMDA), la Autoridad de Reurbanización Urbana (URA), el Ministerio de Salud (MOH) y Enterprise Singapore. La mayoría de las solicitudes se presentan a través de la plataforma gubernamental GoBusiness Licensing, donde es posible filtrar la lista de licencias según el sector y el tamaño de la empresa.

Si planea abrir un negocio de criptomonedas en Singapur, deberá obtener la autorización de la MAS (Agencia de Servicios de Pago) conforme a la Ley de Servicios de Pago. Esta puede ser una licencia básica, estándar o de Proveedor de Tokens de Pago Digital (DPT) a gran escala. La solicitud se acompaña de estrictos procedimientos de cumplimiento, que incluyen el desarrollo de una política antilavado de dinero y el nombramiento de un oficial de cumplimiento financiero.

Las licencias de tecnología financiera en Singapur están reguladas por la misma ley. Las empresas que ofrecen monederos electrónicos, pasarelas de pago o servicios de transacción deben acreditarse y demostrar un capital autorizado suficiente (dependiendo del volumen de la transacción, de 100.000 a 250.000 dólares de Singapur, lo que equivale aproximadamente a 74.000–185.000 dólares al tipo de cambio actual).

Si una empresa ofrece programas educativos o cursos privados, debe estar acreditada por el Comité de Educación Privada (CPE). Esto también aplica a las escuelas en línea, especialmente las de formación profesional continua. Por lo tanto, antes de solicitar una licencia en Singapur, es importante asegurarse de que el modelo de negocio elegido no esté sujeto a acreditación obligatoria.

Actividades que requieren licencia obligatoria:

• Servicios de activos digitales y criptomonedas.
• Sistemas de pago y monederos electrónicos.
• Consultoría financiera y préstamos.
• Comercio minorista y mayorista de bienes limitados.
• Educación y cursos privados.
• Medicina, telemedicina, productos farmacéuticos.
• Servicios de telecomunicaciones y radio.
• Catering y reparto de comida.
• Agencias de contratación y personal.
• Servicios de viajes y seguros.

Cabe señalar que la obtención de un permiso comercial en Singapur es un proceso regulatorio independiente. Este se inicia únicamente tras completar las etapas de constitución de la entidad legal y apertura de una cuenta bancaria. Obtener una licencia de la Autoridad Monetaria de Singapur (MAS) requiere no solo aprobar una revisión de procedimientos, sino también confirmar la solvencia, la disponibilidad operativa y la sostenibilidad del modelo de negocio propuesto.

Quienes tengan la intención de obtener una licencia comercial para un extranjero en Singapur, deberán tener en cuenta los requisitos de presencia física. Algunas licencias requieren la designación de un director o la disposición de una oficina local. En ciertos casos, las autoridades competentes podrán requerir la realización de entrevistas y la revisión de la página web de la empresa, los documentos comerciales y los beneficiarios.

Finalmente, el tiempo necesario para obtener una licencia varía según el sector: desde una semana (para servicios de trading no competitivos) hasta dos o tres meses (para criptomonedas y fintech). Las solicitudes deben presentarse con antelación, antes del inicio de las operaciones; de lo contrario, las sanciones pueden incluir una multa administrativa, la revocación del registro o el bloqueo de la cuenta.

En lo que respecta a la tributación en Singapur, a continuación se exponen las características del cálculo de los impuestos sobre la renta de las personas jurídicas registradas.

Uno de los factores clave que motiva a los inversores a establecer una empresa en Singapur es su sistema tributario estable y claramente estructurado. La legislación local se basa en el principio de territorialidad: solo gravan las ganancias obtenidas o recibidas y remitidas a Singapur. Esto convierte la optimización fiscal en Singapur en una herramienta de planificación estratégica, en lugar de una forma de evadir obligaciones.

El tipo impositivo estándar del impuesto sobre la renta de sociedades en Singapur es del 17 %. Sin embargo, existe una amplia gama de exenciones y ajustes fiscales que permiten reducir significativamente la base imponible efectiva. La jurisdicción opera dos programas principales: la Exención Parcial de Impuestos y el Plan de Exención de Impuestos para Empresas Emergentes, de tres años de duración. Ambos programas se aplican a la renta imponible y se tramitan a través de la Autoridad de Ingresos Internos de Singapur (IRAS).

De conformidad con el régimen de exención de impuestos para empresas emergentes, la siguiente exención será aplicable durante los primeros tres años a partir de la fecha de constitución.

El régimen detallado anteriormente no resulta de aplicación a las estructuras de inversión y organizaciones que operan en el sector inmobiliario, incluida la construcción y la gestión de instalaciones.

Para otras entidades legales, incluidas las empresas establecidas por fundadores extranjeros que eligen abrir una empresa en Singapur, se proporciona un mecanismo de exención fiscal parcial: Exención fiscal parcial.

Además, en 2024 (YA 2025) se introducirán medidas de apoyo adicionales:

• Reembolso del impuesto sobre sociedades (CIT): el 50 % del importe del impuesto, con un máximo de 40 000 SGD.
• Subvención adicional: 2000 SGD en forma de devolución, si la empresa cumple las condiciones de la IRAS.

Otra característica única del sistema es que en Singapur no se gravan los dividendos: todas las distribuciones a los accionistas, una vez pagados los impuestos corporativos, están exentas. Un sistema similar se aplica a las ganancias de capital. Estos ingresos están exentos de impuestos al enajenar activos o acciones corporativas, siempre que las transacciones pertinentes no se realicen sistemáticamente ni se consideren parte de la actividad principal de la organización.

Es importante señalar que, a partir del 1 de enero de 2025, entró en vigor en Singapur la implementación del concepto de Impuesto Mínimo Global (Iniciativa del Pilar Dos). Este modelo se basa en dos instrumentos clave:

• Income Inclusion Rule (IIR) — se aplica a las empresas matrices de Singapur si las filiales en el extranjero pagan menos del 15 %;
• Domestic Top-up Tax (DTT) — se aplica dentro del país si la tasa efectiva es inferior al 15 %.

Estas disposiciones se aplican exclusivamente a las grandes corporaciones mundiales con ingresos globales totales superiores a 750 millones de euros. Estas normas no se aplican a las pequeñas y medianas empresas que opten por constituirse en Singapur para entrar en los mercados del Sudeste Asiático.

Además, la legislación vigente estipula medidas de apoyo especializadas e incentivos fiscales específicos para cada sector. En concreto, el Plan de Innovación Empresarial (EIS) permite una deducción fiscal de hasta el 400 % de los gastos subvencionables. Dichos gastos incluyen inversiones en investigación y desarrollo, registro de derechos de propiedad intelectual, desarrollo profesional del personal y colaboración con instituciones de formación técnica. Según el modelo elegido, existen dos opciones: una mayor deducción fiscal o un reembolso en efectivo de hasta 20 000 dólares singapurenses al año.

Es de particular importancia señalar que el registro para el Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) es un requisito esencial, cuya tasa será del 9 % a partir del 1 de enero de 2024. La obligación de registrarse como contribuyente del GST surge cuando se cumple una de dos condiciones:

• si el volumen de negocios imponible de los últimos 12 meses ha superado el millón de dólares singapurenses (aproximadamente 740 000 dólares estadounidenses);
• si se prevé que dicho volumen de negocios se alcanzará en los próximos 12 meses.

Singapur también está trabajando activamente en la firma de convenios para evitar la doble imposición (CDI). Actualmente, hay más de 90 CDI vigentes, que abarcan jurisdicciones como Estados Unidos, Reino Unido, Alemania, China, India, Francia, Emiratos Árabes Unidos y otras. Esto resulta especialmente beneficioso para quienes desean establecer una empresa en Asia como no residentes y generar ingresos sin incurrir en pérdidas fiscales innecesarias.

A continuación, se exponen los parámetros fiscales básicos que deben tener en cuenta las empresas en Singapur:

Es importante comprender que iniciar un negocio en Singapur implica operar en una jurisdicción donde las regulaciones fiscales son extremadamente claras y libres de requisitos ocultos o arbitrarios. Esto es especialmente importante para entidades internacionales, inversores y empresas tecnológicas que requieren previsibilidad y la capacidad de construir modelos financieros a largo plazo.

Aquellos que hayan completado el registro mercantil en Singapur deben considerar su estrategia fiscal con antelación, teniendo en cuenta las particularidades de su facturación, la estructura de la empresa y el crecimiento previsto. En Singapur, la interacción con las autoridades fiscales, la presentación de informes y las auditorías se realizan electrónicamente. Sin embargo, es importante destacar que el incumplimiento de los plazos establecidos o la ocultación de información pueden acarrear multas considerables. Por lo tanto, es esencial contar con el asesoramiento de un equipo jurídico competente y mantener una disciplina fiscal rigurosa para garantizar la sostenibilidad de un negocio en esta jurisdicción.

Conclusion

La decisión de establecer una empresa en Singapur es más que un simple acto legal; es una decisión estratégica capaz de cambiar la trayectoria del desarrollo de un negocio. Singapur se ha consolidado desde hace tiempo como una jurisdicción confiable con una política regulatoria proactiva, mínima interferencia burocrática y una sólida protección de los derechos de propiedad. Para los emprendedores extranjeros, estas condiciones crean un entorno seguro donde las empresas pueden crecer orgánicamente y sin la amenaza de cambios repentinos en las reglas del juego.

Un régimen fiscal ventajoso, procesos administrativos simplificados y la ausencia de restricciones a las transferencias transfronterizas de fondos convierten a esta jurisdicción en un destino altamente atractivo para las empresas. Esto no solo aplica a holdings internacionales, sino también a empresas tecnológicas emergentes, estructuras de exportación y organizaciones que operan en los sectores del comercio y los servicios profesionales. En el contexto de un mercado global inestable, la estabilidad del entorno regulatorio que caracteriza la creación de una empresa en Singapur se considera una importante ventaja estratégica.

Para aquellas personas interesadas en establecer un negocio en Singapur sin incurrir en trámites administrativos o riesgos legales, se recomienda considerar la contratación de un proveedor de servicios profesional. Este enfoque permite cumplir con todos los requisitos regulatorios, seleccionar la estructura de propiedad adecuada, evitar errores al presentar documentos y optimizar los recursos al interactuar con instituciones financieras y autoridades competentes.

Finalmente, para muchas empresas, abrir un negocio en Singapur no es solo una puerta de entrada al mercado, sino el inicio de un nuevo modelo de gestión: uno centrado en la expansión internacional, la protección de activos y la reducción de la carga fiscal. Por lo tanto, la asistencia para el registro de empresas en Singapur no es un servicio puntual, sino parte de una estrategia integral para construir un negocio sostenible en Asia y el resto del mundo.