Получить TCSP-лицензию в Гонконге: руководство для бизнеса

Оформление TCSP-лицензии в Гонконге осуществляется в соответствии с положениями законодательства, регулирующего борьбу с финансовыми злоупотреблениями — в частности, на базе норм AMLO. Данные нормы касаются всех, кто оказывает трастовые или корпоративные сервисы, включая управление компаниями и оформление учредительных документов. Получить разрешение обязаны и те, кто оказывает поддержку в открытии счетов или ведет номинальное сопровождение. Эта система укрепляет устойчивость деловой среды, минимизируя риски вовлечения в незаконные схемы.

В статье мы пошагово разберем, как получить лицензию TCSP в Гонконге, оценим требования к заявителям, рассмотрим документальный пакет, узнаем, как избежать отказа и каковы обязанности держателя после получения разрешения. Также затронем нюансы продления разрешения, последствия несоблюдения условий и типовые ошибки, которых стоит избегать на практике. Для специалистов, работающих в области корпоративных услуг, эти сведения носят прикладной характер и помогут выстроить правомерную стратегию выхода на гонконгский рынок.

Как получить TCSP-лицензию в Гонконге: ключевые понятия

Для законного предоставления корпоративных услуг требуется оформить специальное разрешение — лицензию TCSP в Гонконге. Полное название — Trust or Company Service Provider Licence. Регистрация осуществляется через официальный надзорный орган (Companies Registry) отвечающий за реализацию TCSP-режима в административном округе. Наличие лицензии подтверждает, что организация имеет право создавать юридические лица, предоставлять адреса и соблюдать правила комплаенса в рамках законодательства.

Законодательная база, регулирующая процедуру получения TCSP-лицензии в Гонконге, закреплена в AMLO — ключевом нормативном акте, определяющем стандарты в сфере предотвращения нарушений финансового контроля. Этот закон предъявляет комплексные требования к деловой репутации, структуре собственников, прозрачности операций и проверке благонадежности. Оценка заявителя охватывает как правовые аспекты, так и анализ деловой репутации и поведения. Если заявитель не удовлетворяет хотя бы одному из установленных требований, это может стать четким поводом для отказа в выдаче разрешения. При этом особое внимание уделяется наличию судимостей, неснятых дисциплинарных взысканий и признаков недобросовестного управления, фиксируемых в рамках комплаенс-анализа и процедур due diligence.

Оформление TCSP-лицензии в Гонконге распространяется не только на крупные консалтинговые структуры, но и на частных консультантов, зарегистрированные партнерства, индивидуальных предпринимателей. Разрешение требуется всем, кто оказывает помощь в инкорпорации компаний, оформляет юридические адреса, предоставляет услуги по номинальному участию или корпоративному администрированию. Весь процесс лицензирования строго формализован, включая электронную подачу документов, контроль сроков и подачу уведомлений в цифровой форме через официальные сервисы Реестра.

Кто может стать получателем лицензии

Получение TCSP-статуса в юрисдикции Гонконга возможно только по итогам полной верификации заявителя и внесения сведений в реестр. Лицензия необходима тем, кто предоставляет платные услуги, связанные с юридическими лицами. Это могут быть как частные консультанты, так и зарегистрированные компании, включая аутсорсинговые бухгалтерии, специализированные агентства и даже криптовалютные провайдеры. Ограничения касаются не только типа бизнеса, но и роли, которую выполняет лицо в рамках соглашения — будь то представитель, учредитель или координатор.

Какие виды деятельности покрывает TCSP-лицензия в Гонконге

TCSP-лицензирование в Гонконге распространяется на конкретные виды операций, которые классифицируются как регулируемые услуги. Перечень закреплен в законодательстве и подлежит обязательному исполнению. Обладатели licence TCSP в Гонконге получают правомочие вести деятельность по следующим направлениям:

• Создание юридических лиц. Это включает в себя подготовку регистрационных форм, разработку уставных документов и сопровождение всего процесса официальной регистрации компании в Гонконге.
• Формирование органов управления. Включает назначение новых директоров, изменение текущего состава, оформление корпоративного секретаря, а также заключение договоров с внешними специалистами, уполномоченными исполнять управленческие функции.
• Использование зарегистрированного офиса. Компания вправе задействовать адрес лицензированной фирмы для получения официальной документации, писем от госструктур и иной корреспонденции, связанной с её юридическим статусом и операционной деятельностью.
• Формальное представительство. Провайдер, обладающий TCSP-разрешением в Гонконге, вправе предлагать услуги номинирования, однако несет полную ответственность за проведение предварительной проверки клиентов в соответствии с регуляторными актами страны.
• Функции трасти. Это администрирование трастами, а также контроль над активами и действия от имени клиента в рамках доверительных соглашений или контрактов.

Любая из этих операций требует от лицензиата не просто получения разрешения, а полноценного соблюдения условий регулятора: ведение регистров, документальное архивирование, регулярная отчетность и контроль за денежными транзакциями, осуществляемыми клиентами.

Правовой фундамент TCSP-лицензирования в Гонконге

Оформление TCSP-лицензии в Гонконге требует понимания локального законодательства, регулирующего работу трастовых и корпоративных сервисов. Основным нормативным актом считается AMLO (Anti-Money Laundering and Counter-Terrorist Financing Ordinance, Cap. 615), в котором закреплены условия допуска, порядок проверки и требования к провайдерам услуг. Лицензионный режим был внедрен 1 марта 2018 года. До этой даты предоставление корпоративных сервисов не требовало отдельного допуска. Однако после вступления AMLO в силу все, кто подпадает под статус TCSP-провайдера, обязаны проходить регистрацию и отвечать разработанным правилам регулятора.

Координацию и надзор осуществляет Реестр Компаний Гонконга (Companies Registry, CR). Внутри него выделен специализированный отдел — Реестр поставщиков TCSP в Гонконге, который принимает заявки, проверяет документы, выдает разрешения, следит за соблюдением законодательства. Эта структура также отвечает за мониторинг исполнения обязательств TCSP в Гонконге, обработку уведомлений о назначении новых руководителей, акционеров или прекращении деятельности.

AMLO устанавливает четкие критерии допуска: удостоверить свою квалификацию, доказать финансовую благонадежность и репутацию. Претендент должен пройти тест на соответствие критериям fit and proper в Гонконге. Регулятор проверяет личную и профессиональную историю заявителя, включая судимости, дисциплинарные взыскания и участие в банкротствах. Только при положительном заключении лицензия может быть выдана. Кроме требований к самим поставщикам, AMLO закрепляет обязательные процедуры due diligence клиента в Гонконге и внутреннего контроля, которым должен следовать каждый лицензиат. Нарушение этих норм приравнивается к регуляторному правонарушению, что влечет штрафы, отзыв лицензии и запрет на дальнейшую деятельность.

Требования к получателям TCSP-лицензии в Гонконге

Законодательство строго регламентирует, кто и на каких условиях может получить TCSP-лицензию в Гонконге. Проверяются факты ведения деятельности, надёжность регистрации, исполнение корпоративных обязанностей и общее соблюдение законодательства. Все заявители проходят фильтрацию на соответствие установленным критериям.

Комплаенс с AMLO

Основное условие — соблюдение норм AMLO. Каждое лицо, действующее как поставщик трастовых и корпоративных услуг в Гонконге, обязано иметь внутреннюю систему контроля. Несоблюдение норм приводит к блокировке доступа к лицензированию или отзыву уже выданного разрешения. Комплаенс AML/CTF в Гонконге не ограничивается однократной проверкой. Регулятор требует постоянного мониторинга и обновления внутренней политики. Это особенно важно для провайдеров, работающих с иностранными клиентами, высокорисковыми отраслями и структурами, включающими номинального директора в Гонконге. Соблюдение требований проверяется на основании международных критериев с правом регулятора проводить внеплановые инспекции.

Прохождение fit and proper test

Претендент обязан доказать свою добросовестность, компетентность и отсутствие сомнительных связей. Это реализуется через тест на соответствие критерию fit and proper в Гонконге. Он охватывает биографию, историю деятельности, участие в предыдущих компаниях, соблюдение нормативов и уровень квалификации. Компании, подающие заявление на регистрацию TCSP в Гонконге, проходят проверку всех ответственных лиц: директоров, бенефициаров, секретарей. Наличие опыта в управлении компаниями считается преимуществом. Но даже это не заменяет необходимость официального подтверждения надежности. Отказ в лицензии возможен даже при незначительном нарушении, если оно указывает на риск нарушения установленных норм.

Отсутствие судимостей и банкротств

В составе пакета проверок — анализ наличия судимостей по финансовым и административным делам, а также участие в банкротствах. Это распространяется на физлиц, юрлиц и управляющих. Подача заявки требует раскрытия всей информации о прошлом. Скрывшаяся информация трактуется как обман регулятора и приводит к автоматическому отклонению. Если участник проекта ранее выступал директором обанкротившейся компании или был привлечен к ответственности за нарушение закона о борьбе с отмыванием денег в Гонконге, его шансы получить разрешение минимальны. Даже административные штрафы могут стать основанием для отказа. Режим контроля направлен на исключение риска, и надзорный орган имеет широкие полномочия в оценке благонадежности.

Финансовая устойчивость

Наличие инфраструктуры, финансовой устойчивости и персонала — важные условия при рассмотрении заявки на TCSP-лицензирование в Гонконге. Это касается как стартового капитала, так и текущего экономического положения. Регистратор проверяет балансы, банковские выписки, налоговые отчеты и обороты на счетах. Даже если компания небольшая, она должна быть платежеспособной и не зависеть от краткосрочного внешнего финансирования. Преимущества TCSP-лицензии в Гонконге связаны с доверием рынка и возможностью работать с финансовыми учреждениями. Поэтому компания должна обеспечить непрерывность деятельности, способность выполнять обязательства перед клиентами, арендодателями и регулятором. В условиях нестабильности или неясного происхождения средств в выдаче разрешения может быть отказано.

Оформленный регистрационный сертификат

Без действующего регистрационного бизнес-сертификата в Гонконге невозможно ни подать заявление, ни получить лицензию. Сертификат выдается отдельным подразделением налогового департамента и подтверждает легальный статус бизнеса на территории Гонконга. Он включает уникальный номер, дату регистрации и срок действия. Сертификат необходим не только на этапе регистрации, но и на всем протяжении действия лицензии. При смене адреса, владельца или организационной формы требуется его актуализация. Для подачи на лицензирование TCSP в Гонконге необходимо приложить копию этого документа, заверенную уполномоченным представителем организации. Отсутствие регистрационной записи в системе исключает возможность одобрения заявки, даже при наличии всех остальных документов.

Какие документы следует подготовить

Для оформления регистрации в качестве TCSP-провайдера в Гонконге необходимо собрать и подать полный пакет документов. Он должен формироваться до подачи, иначе заявление не примут к рассмотрению. Отдельные материалы могут быть запрошены дополнительно в зависимости от структуры бизнеса.

Минимальный набор включает:

• копию действующего бизнес-регистрационного сертификата;
• удостоверения личности всех учредителей, директоров, бенефициаров и партнеров;
• подтверждение отсутствия судимостей, штрафов, дисквалификаций и банкротств;
• учредительные документы;
• сведения о финансовой устойчивости (отчеты, выписки, заключения аудиторов);
• описание структуры управления и распределения долей собственности;
• внутренние регламенты по идентификации клиентов и контролю операций;
• информация о назначенном ответственном лице по вопросам соблюдения норм AML/CTF;
• оплату госпошлины за рассмотрение заявления.

Алгоритм получения TCSP-лицензии в Гонконге

Процедура лицензирования строго формализована. Каждый этап регламентирован AMLO и проводится через специализированный отдел. Чтобы получить TCSP-licence в Гонконге, необходимо пройти пошаговый путь от подготовки до финальной регистрации. Любое отклонение от процедуры может привести к отказу в лицензии или задержке сроков.

Госпошлины и сроки

Планируя получение гонконгской TCSP-лицензии, важно учитывать как финансовые, так и временные издержки. В стране размер пошлин и срок действия разрешения четко регламентированы учреждением госреестра. Установленные тарифы подлежат обязательной оплате до начала рассмотрения заявки. За каждого проверяемого участника предусмотрен отдельный сбор, связанный с оценкой деловой репутации. Важно отметить, что пошлины не возвращаются, даже при отказе в лицензировании. Также существуют дополнительные платежи за продление лицензии и смену ключевых должностных лиц. Ниже указаны актуальные ставки:

TCSP-лицензия в Гонконге выдается на срок в три года и требует своевременного обновления до момента окончания действия. Заявление на продление рекомендуется подавать заранее, с учетом возможных задержек, связанных с внутренними проверками.

Постлицензионные обязательства для TCSP в Гонконге

Получение разрешения не освобождает компанию от дальнейших требований. После регистрации в реестре TCSP в Гонконге лицензиат обязан соблюдать комплекс обязательств, установленных AMLO. К числу обязательных требований относятся:

• соблюдение процедур комплаенса (AML/CTF), включая проверку клиентов (KYC), отслеживание операций и внутренний контроль;
• ведение документации, бухгалтерской отчетности и записей по каждому клиенту на протяжении установленного срока;
• направление уведомления в Реестр Компаний о любом изменении сведений, ранее заявленных при подаче (в срок не позднее 1 месяца);
• обязательное согласование назначения новых директоров, партнеров или бенефициаров до момента вступления изменений в силу;
• официальное уведомление о прекращении деятельности в качестве поставщика трастовых и корпоративных услуг в Гонконге с указанием даты завершения работы.

Соблюдение этих правил входит в минимальные требования к обязательствам TCSP в Гонконге. Это необходимо для поддержания юридической чистоты и укрепления доверия среди клиентов и регулирующих учреждений.

Налогообложение поставщика трастовых и корпоративных услуг в Гонконге

Получение TCSP-лицензии в Гонконге связано не только с соблюдением нормативных требований, но и с выполнением ряда фискальных и бухгалтерских обязательств, установленных местным регулятором. Режим налогообложения в специальном административном районе Гонконг базируется на территориальном принципе. Это значит, что налог платится только с дохода, который возник или был получен в стране, независимо от резидентского статуса получателя. Для лицензиатов, ведущих деятельность в качестве TCSP в Гонконге, применяется налог на прибыль, аналогично другим видам коммерческой деятельности. Налоговое резидентство компании значения не имеет — налогооблагаемой считается любая прибыль от деятельности, осуществляемой в пределах юрисдикции. Исключения действуют только в рамках соглашений об избежании двойного налогообложения.

TCSP-провайдеры в Гонконге (юридический и физические лица) уплачивают налог на прибыль согласно действующей двухуровневой системе:

1. На первые 2 млн HKD прибыли: 8,25 для корпораций и 7,5% для индивидуальных провайдеров.
2. На остаток прибыли 16,5 и 15% соответственно.

Если провайдер входит в группу аффилированных компаний, право на применение льготной ставки понижено — выбрать систему может только одно лицо из группы. Это предотвращает искусственное дробление бизнеса с целью минимизации налогов.

Обложение офшорных доходов

До недавнего времени офшорная прибыль, включая дивиденды и доходы от продажи долей, не облагалась налогом. Однако с 1 января 2023 года начал действовать уточненный режим FSIE. Теперь определенные виды иностранного дохода (проценты, дивиденды, доход от продажи активов, роялти) облагаются налогом при условии, что:

• прибыль получена в Гонконге;
• провайдер является многонациональной структурой, ведущей деятельность в стране;
• не выполнены условия по экономическому присутствию, участию в капитале или Nexus-критерию (для интеллектуальной собственности).

Таким образом, если поставщик трастовых и корпоративных услуг в Гонконге работает в виде международной группы, и получает офшорный доход, налог может быть начислен даже на средства, формально поступившие из-за рубежа. Это ключевой момент для тех, кто использует TCSP для криптокомпаний в Гонконге или оказывает услуги холдинговым структурам.

Льготы и исключения

Существуют исключения, позволяющие не облагать некоторые доходы при соблюдении условий по экономическому содержанию (наличие персонала, офисов и затрат в Гонконге). Также допускается зачет иностранного налога, если уплата произведена в странах с соглашением об избежании двойного налогообложения. Отдельные виды прибыли (от суверенных фондов, частных инвестиционных фондов, перестрахования, лизинга судов и самолетов) подпадают под льготные ставки — от 0 до 8,25%. Однако поставщики корпоративных услуг обычно работают по стандартным правилам без преференций.

Прочие налоги

В САР Гонконг нет НДС, налога с продаж или налога на капитал. Гербовый сбор применяется при передаче акций или недвижимости. Он также может затрагивать сделки между аффилированными лицами, если лицензированный корпоративный секретарь в Гонконге оформляет передачу долей в уставном капитале. Дополнительно провайдеры платят регистрационный сбор за бизнес, который подлежит ежегодному продлению. Уплата — обязательное условие для действующего статуса в Гонконгском Реестре Компаний.

Консультация эксперта

Возникли вопросы относительно данного материала? Свяжитесь напрямую с нашим консультантом и получите качественную консультацию

Заказать консультацию

Риски и ответственность при ведении деятельности без разрешения

Лицензионный режим в Гонконге строго регулируется. Любое отклонение от правил — будь то отсутствие разрешения, нарушение условий или халатность в исполнении обязанностей — рассматривается как правонарушение. Ответственность распространяется как на юридическое лицо, так и на конкретных должностных лиц. Нарушения фиксируются в реестре, передаются в банки, аудиторов и налоговые органы. Это может повлечь не только финансовые санкции, но и полное прекращение бизнеса.

Виды нарушений и ответственность:

Даже незначительное нарушение способно инициировать санкции. Устранение последствий потребует времени и ресурсов. Поэтому выполнение всех требований TCSP-лицензирования в Гонконге — потенциал к выживанию бизнеса.

Заключение

TCSP-лицензия в Гонконге — это инструмент легального и устойчивого предпринимательства в юрисдикции с высокой правовой культурой. Лицензирование требует прозрачности, соблюдения нормативов и способности обеспечить контроль за клиентскими структурами. Оформление лицензии — это пошаговый процесс с четкими регламентами, сборами и сроками. Лицо или компания, соответствующая требованиям, может не только получить TCSP-лицензию в Гонконге, но и использовать ее как конкурентное преимущество. При этом соблюдение обязательств после регистрации важно не меньше самой процедуры.